Tarif Pajak Marjinal

By | June 10, 2020

Pada tahun 2014, tanda kurung pajak federal adalah 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, dan 39,6%. Untuk wajib pajak yang sudah menikah dan mengajukan bersama, terlepas dari berapa banyak rumah tangga menghasilkan, $ 18.150 pertama pendapatan setelah memperhitungkan pengurangan dan pengecualian hanya akan dikenakan pajak pada tingkat 10%. Demikian pula, setiap penghasilan yang dihasilkan rumah tangga lebih dari $ 18.150 tetapi kurang dari $ 73.800 dikenakan pajak pada tingkat 15%. Pada titik itu, $ 75.050 berikutnya dikenakan pajak sebesar 25%, dan seterusnya. Akibatnya, tidak semua pendapatan rumah tangga selama tahun ini dikenakan tarif yang sama. Braket pajak marjinal adalah kurs yang Tip Pajak Penghasilan berlaku untuk dolar terakhir yang dibuat rumah tangga.

Sangat penting bagi semua wajib pajak untuk mengetahui tingkat marjinal mereka. Informasi ini dapat membantu klien mengidentifikasi jenis akun investasi mana yang paling sesuai dengan situasi mereka, bagaimana menyusun portofolio investasi, dan bagaimana menentukan nilai potongan tertentu ketika mengajukan pengembalian pajak.

Roth atau Akun Pensiun Tradisional

Akun pensiun tradisional seperti IRA dan 401 (k) memungkinkan pembayar pajak untuk menghindari mengakui pendapatan yang diperoleh selama tahun itu diterima dan mendorong kebutuhan untuk mengakui pendapatan ke tahun mendatang. Ini berharga karena banyak orang yang berada dalam kelompok yang lebih tinggi selama tahun-tahun kerja mereka daripada saat pensiun. Sebagai contoh, untuk seseorang yang saat ini berada di braket pajak marjinal 25%, mungkin menguntungkan untuk menunda mengakui pendapatan sampai investor pensiun dan memiliki pendapatan lebih sedikit, menyebabkan dia hanya berada di braket 15%. Melakukan ini akan memungkinkan wajib pajak untuk menghindari membayar pajak sebesar 25% dan memungkinkan dia membayar hanya pada tingkat 15%.

Atau, Roth IRA atau Roth 401 (k) memungkinkan investor untuk membayar pajak atas pendapatan selama tahun itu diperoleh tetapi uang kemudian tumbuh bebas pajak. Akibatnya, rekening pensiun Roth sangat bagus untuk seseorang yang percaya bahwa mereka konsultan pajak mungkin berada di kelompok yang lebih tinggi di masa depan. Sebagai contoh, seorang karyawan muda pada tahap awal karirnya yang berada di braket 15% tetapi percaya bahwa ia mungkin berada di braket 25% atau 28% di masa depan akan mendapat manfaat dari membayar semua pajak atas pendapatan pada tingkat saat ini dari 15% dan kemudian mendapatkan pertumbuhan investasi bebas pajak. Ini akan mencegah investor dari harus membayar tingkat masa depan yang lebih tinggi yaitu 25% atau 28% dari dolar yang diinvestasikan.

Mengetahui braket pajak marjinal Anda dapat membantu Anda menentukan apakah Anda akan memilih membayar pajak atas dolar yang diinvestasikan pada kurs Anda saat ini atau jika Anda yakin dapat mengambil manfaat dari mendorong kebutuhan untuk mengenali pendapatan ke tahun pajak mendatang. Ini adalah keputusan penting ketika merencanakan pensiun dan tidak dapat secara akurat dibuat tanpa mengetahui tarif pajak marjinal Anda.

Tingkat Keuntungan Modal

Tarif pajak capital gain jangka panjang adalah kurs yang berlaku untuk pertumbuhan aset yang dimiliki lebih dari setahun yang tidak berada dalam akun yang diuntungkan pajak. Jika Anda membeli saham di luar akun yang diuntungkan pajak, atau membeli properti investasi, setiap pertumbuhan nilai investasi akan dikenakan pajak sebagai capital gain.

Tarif pajak keuntungan modal investor ditentukan oleh tarif pajak marjinal investor. Bagi kebanyakan wajib pajak, tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 15%. Namun, jika seorang wajib pajak berada dalam golongan pajak marjinal 10% atau 15%, tarif pajak capital gain jangka panjang adalah 0% yang luar biasa! Selain itu, banyak wajib pajak baik dalam golongan pajak 35% atau 39,6% akhirnya dapat membayar kenaikan modal pada tingkat 20%.

Jelas, mengetahui braket pajak marginal Anda akan membantu Anda menganalisis daya tarik untuk melakukan investasi di luar akun yang diuntungkan pajak. Orang-orang yang memenuhi syarat untuk pajak penghasilan modal 0% harus secara aktif mencari cara untuk memanfaatkan manfaat ini.

Selain itu, mengetahui tarif pajak marjinal Anda dapat membantu Anda menentukan waktu terbaik untuk mengenali keuntungan modal jangka panjang. Jika tarif pajak marjinal Anda akan menjadi 25% pada tahun 2014 – yang mengarah ke tarif pajak capital gain 15% – tetapi Anda yakin tarif marginal Anda akan menjadi 15% di 2015 – mengarah ke tarif pajak capital gain 0% – – itu akan menghemat uang Anda dan menurunkan tagihan pajak Anda untuk menunda mengakui kenaikan modal jangka panjang sampai tahun depan.

Anuitas

Anuitas dipromosikan sebagai cara untuk dolar yang diinvestasikan untuk mendapatkan pertumbuhan pajak tangguhan. Namun, ketika uang ditarik dari anuitas, itu akan dikenai pajak pada tarif pajak marjinal investor sebagai lawan dari tarif pajak capital gain jangka panjangnya. Mengetahui braket pajak marginal Anda dapat membantu menentukan apakah anuitas menambah nilai pada portofolio Anda, atau apakah itu sebenarnya bisa merugikan.

Misalkan seorang investor berada dalam golongan pajak marjinal 15%. Jika orang ini berinvestasi dalam anuitas, ia akan menghindari pembayaran pajak atas pertumbuhan investasi sampai dana ditarik dari anuitas. Namun, pada saat itu pertumbuhan investasi akan dikenakan pajak di braket pajak penghasilan marginal wajib pajak 15%. Atau, jika investor yang sama ini menggunakan akun investasi kena pajak daripada anuitas, pertumbuhan investasi akan dikenakan pajak pada tingkat pajak capital gain investor 0%. Dalam hal ini, berinvestasi dalam anuitas sebenarnya menciptakan tagihan pajak untuk investor ini!

Jelas, mengetahui tarif pajak marginal Anda dan tarif pajak capital gain yang dihasilkan dapat membantu Anda menentukan jenis akun investasi terbaik untuk situasi pribadi Anda.

Pengurangan Khusus

Nilai pengurangan item Anda pada dasarnya ditentukan oleh braket pajak marginal Anda. Untuk contoh yang disederhanakan, pertimbangkan seorang wajib pajak yang dapat menghasilkan tambahan $ 10.000 tambahan. Dengan melakukan hal itu berarti individu tersebut akan membayar pajak penghasilan $ 10.000 lebih rendah daripada dia tanpa potongan. Jika individu tersebut berada dalam kelompok pajak 15%, menghasilkan pengurangan akan menurunkan tagihan pajak orang tersebut sebesar $ 1.500 dolar ($ 10.000 x 15%). Namun, jika orang tersebut berada di braket pajak 25%, pengurangan yang sama akan menurunkan tagihan pajak orang tersebut sebesar $ 2.500 ($ 10.000 x 25%).

Karenanya, mengetahui braket pajak marjinal Anda dapat membantu menentukan kapan potongan item besar harus diambil. Jika Anda ingin menyumbangkan dana ke lembaga amal favorit Anda, mengetahui tahun mana Anda akan berada dalam kelompok pajak marginal tertinggi dapat membantu Anda menentukan waktu terbaik untuk memberikan kontribusi.

Leave a Reply